Ризик-апетит і методи його оцінювання

Abstract

В статті розглянуто сутність понять ризик-апетиту, толерантності до ризику і ємності ризику. Визначено відмінності між ємністю до ризику, ризик-апетитом і толерантністю до ризику. Зазначено, що важливою частиною визначення ризик-апетиту для компанії є огляд переваг і недоліків існуючих методів його оцінки. Розглянуто кількісні і якісні підходи до визначення ризик-апетиту. У першому випадку встановлюється абсолютне значення можливого ризику або його відносне значення. При цьому ризик-апетит визначається в залежності від цілей організації. Ці цілі можуть визначати досягнення встановлених фінансових показників, дотримання фінансових нормативів та інших показників діяльності компанії. Якісне вираження ризик-апетиту використовують, коли ризик не може бути представлений кількісно. В даному випадку ризик-апетит встановлюється описовим способом. Всі інструменти визначення ризик-апетиту підприємства потребують розуміння сутності всіх аспектів діяльності підприємства в контексті визначених стратегічних цілей його розвитку. The article considers the essence of the concepts of risk appetite, risk tolerance and risk capacity. The differences between risk capacity, risk appetite and risk tolerance are determined. It is noted that an important part of determining the risk appetite for a company is to review the advantages and disadvantages of existing methods of its assessment. Quantitative and qualitative approaches to determining risk appetite are considered. In the first case, the absolute value of a possible risk or its relative value is determined. At the same time, the risk appetite is determined depending on the goals of the organisation. These goals may include achievement of financial targets, compliance with financial standards and other performance indicators. A qualitative expression of risk appetite is used when the risk cannot be quantified. In this case, the risk appetite is set in a descriptive way. All tools for determining the risk appetite of an enterprise require an understanding of the essence of all aspects of the enterprise's activities in the context of the defined strategic goals of its development.