Комплексна діагностика економічних показників діяльності для забезпечення фінансової безпеки страхових компаній

Abstract

Розвиток страхового ринку супроводжується нестабільними перехідними процесами, що можуть створювати загрози і ризики погіршення фінансового стану страховика. Саме тому актуальним стає питання комплексної діагностики економічних показників діяльності страхових підприємств для забезпечення фінансової безпеки. Фінансова безпека страховика розглядається в роботі як захищеність страховика від ризиків погіршення фінансового стану або як комплекс заходів страховика щодо усунення загроз погіршення фінансового стану для досягнення прийнятного рівня ризику діяльності протягом певного періоду часу та забезпечення фінансової стійкості страховика до зміни зовнішніх та внутрішніх загроз-чинників впливу на фінансовий стан. Метою дослідження є розробка методології комплексної діагностики економічних показників діяльності страховиків для забезпечення фінансової безпеки страхових компаній. З таких позицій в роботі запропоновано набір економічних показників діяльності страховиків для проведення комплексної діагностики за авторською методикою, в основу якого покладено дві групи показників: 1) показники фінансового стану, 2) показники фінансової безпеки. Враховано законодавчі вимоги та уповноважених органів щодо наведених показників

The development of the insurance market involves transitional processes that are often unstable, potentially posing threats and risks of financial decline for insurers. Therefore, the need for comprehensive diagnostics of economic indicators of insurance companies' activities to ensure financial security becomes increasingly critical. In the manuscript, financial security of insurers is defined as safeguarding them against the risks of deteriorating financial conditions. It encompasses measures undertaken by insurers to mitigate these risks, aiming to achieve an acceptable level of operational risk over a specified period. This ensures the insurer's financial stability amid fluctuations in external and internal factors affecting their financial condition. The purpose of the study is to develop a methodology for comprehensive diagnostics of economic indicators of insurers' activities to ensure the financial security of insurance companies. From this perspective, the study proposes a framework of economic indicators for assessing insurers' activities using the author's methodology. This framework is structured around two main groups of indicators: 1) indicators related to financial condition, and 2) indicators focusing on financial security. Financial condition indicators assess the current financial state of the insurance company. They may include metrics such as: capital adequacy ratio, liquidity ratios, solvency margins, profitability measures, asset quality indicators. Financial security indicators focus on measures taken by the insurer to safeguard against risks and ensure resilience. They may encompass: risk management effectiveness, adequacy of reserves and provisions, stress testing results under various scenarios, compliance with regulatory requirements, contingency planning and disaster recovery measures. The methodology considers legislative requirements and the guidelines established by regulatory bodies concerning these indicators. This approach aims to provide a comprehensive diagnostic tool that ensures compliance with regulatory standards while evaluating the financial security and stability of insurers